2 odpowiedzi w tym temacie

[Flint]

Czy coś się zmienia w uldze na dziecko w związku z dodatkiem dopełniającym. Czy dalej będzie można odliczyć na dorosłe dziecko z rentą socjalną i zasiłkiem pielęgnacyjnym?

[kaska_zaborze]

Na logike można odliczyć bo dziecko w dorosłym życiu nie traci dodatku dopełniającego.

 

Chat GPT:

 

 

Tak — w polskim systemie podatkowym istnieje ulga podatkowa na dziecko, która może obejmować także dzieci pobierające dodatek (np. pielęgnacyjny) albo rentę socjalną — ale są konkretne zasady i warunki, które trzeba spełnić

 

✅ 1. Ulga podatkowa na dziecko (tzw. ulga prorodzinna) Kto może skorzystać?

• Rodzice, opiekunowie prawni lub zastępczy, którzy:

  • mają władzę rodzicielską nad dzieckiem, oraz

  • rozliczają się na zasadach ogólnych (PIT-36 lub PIT-37).

Na jakie dzieci przysługuje ulga?

Ulga może dotyczyć:

1. Dzieci małoletnie (do 18. roku życia).

W takim przypadku nie ma ograniczenia wiekowego — nawet osoba dorosła z niepełnosprawnością może być liczona do ulgi, jeśli spełnia te warunki.

Dzieci studiujące lub uczące się do 25. roku życia — warunkiem jest, żeby ich dochody (np. z pracy) nie przekroczyły 12 × wysokości renty socjalnej (np. ok. ~22 547 zł w 2025 roku).

✅ 2. Czy dodatek dopełniający wpływa na ulgę?

• Tak — jeżeli dziecko otrzymuje dodatek pielęgnacyjny lub inny dodatek związany z niepełnosprawnością, to może to uprawniać rodzica do ulgi bez limitów wiekowych i dochodowych dziecka.

Dodatek dopełniający sam w sobie nie jest wymieniony wprost jak renta socjalna czy zasiłek pielęgnacyjny, ale generalnie liczy się świadczenie dla osoby niepełnosprawnej. Jeżeli dodatek przysługuje z tytułu niepełnosprawności — dziecko może być traktowane jak osoba uprawniona do ulgi.

W praktyce najczęściej dotyczy to dodatków przyznawanych osobom z orzeczeniem o znacznym stopniu niepełnosprawności lub z tytułu potrzeb opieki, więc warto sprawdzić konkretną podstawę prawną danego świadczenia.

✅ 3. Czy renta socjalna wpływa na ulgę?

Tak — jeżeli dziecko pobiera rentę socjalną, to:

• rodzic może skorzystać z ulgi bez limitów wieku,

• oraz bez limitów dochodów dziecka (czyli nie trzeba obawiać się progu 12 × rentę socjalną w tej sytuacji).

4. Jak działa ulga kwotowo?

Przykładowe odliczenia w rozliczeniu PIT:

Kolejność dziecka Odliczenie roczne (maks.) 1. dziecko 1 112,04 zł 2. dziecko 1 112,04 zł 3. dziecko 2 000,04 zł 4. i kolejne 2 700,00 zł

Ważne informacje

✔ Ulga dotyczy tylko podatku PIT — nie obniża podstawy opodatkowania, ale bezpośrednio zmniejsza podatku do zapłaty.

✔ Nie można jej stosować, jeżeli rozliczasz się np. liniowo (PIT-36L) lub ryczałtem (PIT-28) — tylko na zasadach ogólnych.
✔ Jeżeli Twoje dziecko samodzielnie przekracza limit dochodów (np. powyżej 12 × renta socjalna) bez renty albo dodatku pielęgnacyjnego, to wtedy ulga może być ograniczona.

✅ Podsumowanie – czy ulga podatkowa na dziecko z dodatkiem dopełniającym i rentą socjalną jest możliwa?

✔ Tak, ulga prorodzinna przysługuje, jeśli dziecko otrzymuje rentę socjalną lub dodatek pielęgnacyjny (czyli świadczenia z tytułu niepełnosprawności) — wtedy wiek nie ma znaczenia i ulga nie jest ograniczona dodatkowymi limitami dotyczącymi wieku lub dochodów dziecka

• Dzieci niepełnosprawne, również pełnoletnie, jeśli w roku podatkowym:

  • otrzymują zasiłek (dodatek) pielęgnacyjny lub

  • rentę socjalną.

[__ANIOLEK__]

Wprowadzenie dodatku dopełniającego od stycznia 2025 roku jest istotną zmianą dla osób pobierających rentę socjalną, ale dobra wiadomość jest taka, że zasady korzystania z ulgi na dziecko (prorodzinnej) pozostają bardzo korzystne w przypadku dzieci z niepełnosprawnością.

 

Oto szczegółowe wyjaśnienie, jak nowe przepisy wpływają na możliwość odliczenia:

 

1. Ulga na dorosłe dziecko z niepełnosprawnością (bez limitu wieku). Nadal możesz odliczyć ulgę na dorosłe dziecko (bez względu na jego wiek), jeżeli otrzymuje ono: zasiłek (dodatek) pielęgnacyjny, rentę socjalną. ​W przypadku dzieci niepełnosprawnych otrzymujących te świadczenia, ustawa o PIT przewiduje specjalne zasady, które chronią prawo rodzica do ulgi.

 

2. Czy dodatek dopełniający wlicza się do limitu dochodów? To kluczowe pytanie. Przy uldze na dorosłe, uczące się dzieci (do 25. roku życia) obowiązuje limit dochodów dziecka (w 2025 r. wynosi on 22 546,92 zł). Jednak w przypadku dzieci z niepełnosprawnością sytuacja wygląda inaczej: Brak limitu dochodów dziecka: Jeśli dziecko posiada orzeczenie o niepełnosprawności i pobiera np. zasiłek pielęgnacyjny, rodzice mogą korzystać z ulgi bez względu na wysokość dochodów dziecka. Dodatek dopełniający (ok. 2610 zł miesięcznie) zwiększa realny budżet domowy, ale nie blokuje prawa do ulgi prorodzinnej.

 

Zwolnienie z opodatkowania: Dodatek dopełniający, podobnie jak inne dodatki do świadczeń dla osób niepełnosprawnych, ma charakter wsparcia socjalnego i co do zasady nie jest traktowany jako dochód podlegający opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych, który mógłby „zabrać” ulgę.

 

3. Co z limitem dochodów rodziców? W przypadku wychowywania jednego dziecka z niepełnosprawnością (potwierdzoną orzeczeniem), rodziców nie obowiązuje limit dochodów (standardowe 112 000 zł rocznie). Oznacza to, że nawet jeśli zarabiasz więcej, a Twoje dziecko otrzymuje rentę socjalną z nowym dodatkiem, nadal masz prawo do pełnego odliczenia.